什么是基金净值?

时间:2008-05-27 20:42

投資理財 3-31

基金資産淨值是什麽意思?如何計算?

基金資産淨值是指在某一基金估值時點上,按照公允價格計算的基金資産的總市值扣除負債後的余額,該余額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資産的過程就是基金的估值。

基金估值是計算淨值的關鍵

單位基金資産淨值,即每一基金單位代表的基金資産的淨值。單位基金資産淨值計算的公式爲:單位基金資産淨值=(總資産-總負債)/基金單位總數。

其中,總資産是指基金擁有的所有資産(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資産總額。總負債是指基金运作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用,應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

基金估值是計算單位基金資産淨值的關鍵。基金往往分散投資于證券市場的各種投資工具,如股票、債券等,由于这些資産的市場價格是不斷變動的,因此,只有每日對單位基金資産淨值重新計算,才能及時反映基金的投資價值。基金資産的估值原則如下:

1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算,該日無交易的,按照最近一個交易日的收市價計算。

2、未上市的股票以其成本價計算。

3、未上市國債及未到期定期存款,以本金加計至估值日的應計利息額計算。

4、遇特殊情況無法或不宜以上述規定確定資産價值時,基金管理人依有關規定辦理。

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