东安动力(600178)与关联方资金往来管理制度

时间:2010-04-13 00:46
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
                与关联方资金往来管理制度
                        第一章 总   则
    第一条   为规范本公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的
资金往来,避免本公司控股股东、实际控制人及其它关联方占用本公
                                、
司资金,根据中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
          、
题的通知》《上海证券交易所股票上市规则》及其他有关法律、行政
法规、部门规章和其他规范性文件的规定,结合本公司《章程》、各
项内控和管理制度和公司实际情况,制定本制度。
    第二条   本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控
股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来适用本制度。
    除本条规定外,本制度所称的本公司均指本公司及纳入本公司合
并会计报表范围的子公司。
    第三条   公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害
公司利益。违反规定的,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。
    第四条   公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股
股东负有诚信义务。
    控股股东应严格依法行使出资人的权利,控股股东不得利用利润
分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款、代偿债务、贷垫款项、
担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益,不得利用其控制
地位损害公司和社会公众股股东的利益。
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                    第二章   资金往来事项
    第五条   公司可以与控股股东、实际控制人及其他关联方进行的
交易包括:
    1. 购买原材料、燃料、动力;
    2. 销售产品、商品;
    3. 提供或者接受劳务;
    4. 委托或者受托销售;
    5. 与关联人共同投资;
    6. 购买或者出售资产;
    7. 对外投资(含委托理财、委托贷款等);
    8. 提供财务资助;
    9. 提供担保;
    10.租入或者租出资产;
    11.委托或者受托管理资产和业务;
    12.赠与或者受赠资产;
    13.债权、债务重组;
    14.签订许可使用协议;
    15.转让或者受让研究与开发项目;
    16.公司股东大会或者董事会根据各自权限批准的其他交易;
    17.其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
第六条   公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方进行第五条规
定的交易时,除符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文
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件以外,还需依照公司《章程》等规定的决策程序进行,并且应当遵
守公司《信息披露管理办法》和《内部信息沟通制度》履行相应的报
告和信息披露义务。
    第七条   公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金
往来应当以发生第五条规定的真实交易为基础。
    第八条   公司任何部门或人员不得使用公司资金为控股股东、实
际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也
不得同意本公司与控股股东、实际控制人或者其他关联方之间互相代
为承担成本和其他支出。
    第九条   本公司任何部门或人员不得以下列方式将本公司资金
直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用:
    1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使
 用;
    2. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    3. 委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    4. 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑
汇票;
    5. 代控股股东及其他关联方偿还债务;
    6. 中国证监会和上海证券交易所认定的其他方式。
                  第三章   资金往来支付程序
    第十条   公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生第二章
规定的交易需要进行支付时,公司财务部门除要将有关协议、合同等
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文件作为支付依据外,还应当审查构成支付依据的事项是否符合公司
章程及其它治理准则所规定的决策程序,并将有关股东大会决议、董
事会决议等相关决策文件备案。
       第十一条   公司财务部门在支付之前,应当向公司财务负责人提
交支付依据,经财务负责人审核同意后,公司财务部门才能办理具体
支付事宜。
       第十二条   公司财务部门在办理与控股股东、实际控制人及其他
关联方之间的支付事宜时,应当严格遵守公司的各项规章制度和财务
纪律。
                      第四章    审计和档案管理
       第十三条   公司应当聘请注册会计师在为公司年度财务会计报
告进行审计工作时,对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方
占用资金的情况出具专项说明,公司应当就专项说明作出公告。
       第十四条   公司财务部门应当认真核算、统计公司与控股股东、
实际控制人及其他关联方之间的资金往来事项,并建立专门的财务档
案。
                     第五章    违反本制度的处理
       第十五条   本公司董事、监事、高级管理人员,在决策、审核、
审批及直接处理与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来事
项时,违反本制度要求给本公司造成损失的,应当承担赔偿责任,损
失较为严重的,还应由相应的机构或人员予以罢免,同时,公司应向
有关行政、司法机关主动举报、投诉,由有关部门追究其行政、民事、
                                  4
刑事法律责任。
    第十六条     本公司控股股东、实际控制人及其他关联方违反有关
法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件占用本公司资金的,本
公司应及时发出催还通知并同意向有关部门举报,要求有关部门追究
其法律责任。给本公司造成损失的,本公司应及时要求赔偿,必要时
应通过诉讼及其它法律形式索赔。
    第十七条     本公司应规范并尽可能的减少关联交易,在处理与控
股股东、实际控制人及其他关联方之间的经营性资金往来时,应当严
格限制控股股东、实际控制人及其他关联方占用本公司资金。
                          第六章    附则
    第十八条     本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和本公司
 章程的规定执行。
    第十九条     本制度解释权属公司董事会。
    第二十条     本制度自公司董事会审议通过之日起生效。
                          哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会
                                           二〇一〇年四月十二日	
                

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